La deducción por maternidad es un beneficio fiscal diseñado para apoyar a las madres trabajadoras con hijos menores de tres años. Este apoyo, contemplado en la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), permite una deducción de hasta 1.200 € al año por cada hijo menor de 3 años nacido o adoptado. Esta ayuda es fundamental para conciliar la vida laboral y familiar, representando un alivio significativo en la carga fiscal anual.
¿En qué consiste la deducción por maternidad?
La deducción por maternidad es un apoyo extra para todas aquellas madres trabajadoras que tengan hijos menores de tres años. La ayuda se aplica por cada hijo y puede gestionarse de dos formas:
- Abono anticipado: Puedes recibir esta ventaja fiscal de forma anticipada. En vez de deducir los 1.200 € de golpe al año, recibes un pago de 100 € al mes.
- Deducción anual en la renta: Se aplica una deducción de 1.200 € en tu declaración anual. Te permite restar 1.200 € de lo que te tocaría pagar de IRPF; en el caso de que te salga a devolver, te ingresarán el importe.
Requisitos para acceder a la ayuda
Todas las madres que coticen a la Seguridad Social o cobren una prestación por desempleo (como el paro o el subsidio) tienen derecho a esta ayuda, tanto si son madres biológicas como adoptivas. Los requisitos principales son:
- Tener hijos menores de tres años.
- Tener derecho al mínimo por descendientes (la parte de tus ganancias que Hacienda permite no tributar para cubrir necesidades básicas).
- Estar dada de alta en la Seguridad Social o mutualidad en el momento del nacimiento, o posteriormente con un mínimo de 30 días cotizados.
Nota: Si tú o el otro progenitor cobráis el complemento de ayuda a la infancia del Ingreso Mínimo Vital (IMV) por el mismo hijo, no podéis aplicar la deducción por maternidad durante los meses en que se perciba ese complemento.
Cómo aplicar la deducción en tu declaración
En la Renta 2024-2025, la deducción por maternidad se incluye en las casillas 0611, 0612 y 0613 del borrador. Es vital asegurar que estos datos sean correctos para garantizar que el beneficio se aplique sin errores.
Incremento por gastos de guardería
Si tu hijo acude a una guardería o centro de educación infantil autorizado, puedes sumar hasta 1.000 € extra a tu deducción anual. Esta bonificación se aplica desde la declaración de 2018.
- Casilla 0613: Si has pagado gastos a una guardería o centro autorizado, estos aparecerán directamente en esta casilla de tu borrador, ya que el centro está obligado a comunicar los gastos a Hacienda a través del modelo 233.
- Gastos deducibles: Incluyen inscripción, matrícula, servicios generales del centro y alimentación.
- Exclusiones: Los cheques guardería que te proporcione tu empresa no cuentan como un gasto deducible.
Procedimiento administrativo y gestión
Para solicitar el abono anticipado, deberás rellenar el modelo 140 en la Sede Electrónica de la AEAT. Solo te pedirán datos básicos: nombre, apellidos, NIF, IBAN de la cuenta donde quieres recibir el ingreso y régimen de alta en la Seguridad Social o prestación por desempleo.
¿Qué sucede si hay errores?
Si consideras que Hacienda ha cometido un error en la aplicación de tus deducciones, existe la reclamación económico-administrativa. Es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de la Agencia Tributaria donde puedes presentar pruebas y alegaciones ante un tribunal independiente.
COMO PEDIR LA ayuda por MATERNIDAD*rellenado el modelo 140
Otras deducciones por nacimiento
Además de la ayuda estatal, algunas Comunidades Autónomas cuentan con deducciones específicas por nacimiento o adopción, así como por partos múltiples. Dado que cada región gestiona sus propias cuantías y requisitos (como en Andalucía, Castilla y León o la Comunidad de Madrid), es recomendable revisar la normativa vigente de tu lugar de residencia al realizar tu declaración.